Conţinut
Băncile nu raportează la IRS depunerile efectuate într-un cont bancar, cu excepția cazurilor neobișnuite, iar rapoartele către RF nu depind de suma totală de bani din cont. Funcția principală a veniturilor este de a investiga tranzacțiile atunci când există indicii că fondurile depuse au fost achiziționate prin mijloace ilicite. Din acest motiv, IRS stabilește limite pentru tipurile de tranzacții pe care băncile trebuie să le raporteze, cerând băncilor să raporteze toate depozitele în numerar peste 21.000,00 R $.
Beneficii
Congresul a adoptat Legea privind secretul bancar din 1970 pentru a localiza cazurile de spălare a banilor și evaziune fiscală. Regulile privind cerințele de raportare bancară ajută poliția să localizeze și să judece persoanele care lucrează cu vânzarea de droguri ilegale, de exemplu. După atacurile teroriste asupra World Trade Center din 11 septembrie, notificările bancare în conformitate cu Legea privind secretul bancar au contribuit, de asemenea, la închiderea surselor de finanțare a terorismului în Statele Unite.
Tipuri
IRS solicită băncilor să raporteze, utilizând formularul 8300, orice depozit bancar în numerar de 20.000,00 R $ sau mai mult. Pentru IRS, banii sunt moneda oficială a țării sau orice altă monedă oficială din alte țări. Băncile nu informează Venitul cu privire la cecurile depuse într-un cont, indiferent de sumă, deoarece acești bani pot fi urmăriți, deoarece fondurile sunt încasate în contul celuilalt client. Cu toate acestea, dacă un client depune în cont un cec, un ordin de plată sau cecuri de călătorie care este egal sau mai mare de 20.000,00 R $, iar banca consideră că banii vor fi folosiți pentru activități infracționale, banca trebuie să raporteze această tranzacție. folosind formularul 8300.
Operațiuni conexe
Unii teroriști și spălători de bani vor face depozite mai mici pentru a evita cerințele. Dacă există depozite într-un cont cu o sumă egală sau mai mare de 20.000,00 R $ în tranzacții separate pe o perioadă de 24 de ore, banca trebuie să numere toate depozitele ca tranzacție pentru raportarea la Venituri. Dacă o bancă suspectează că un deponent depune bani la intervale regulate într-un cont pentru a evita riscurile, instituția trebuie să raporteze aceste tranzacții RF.
Completati
Băncile vor trimite formularul 8300 în termen de 15 zile după o tranzacție suspectă. Acest formular solicită băncii să enumere informațiile dvs. comerciale și informațiile personale ale deponentului. În plus, banca trebuie să descrie valoarea tranzacției și modul în care banca a primit fondurile. După ce ați completat formularul, băncile îl vor trimite direct la IRS.